비과세 혜택을 챙기기 위해 더욱 더 중요해진 ISA 계좌가 올해 새롭게 개정되어 세제 지원이 더욱 더 확대되었습니다. 2025년 금투세 시행에 앞서 기존 ‘일반 ISA’ 외 추가로 ‘국내투자형 ISA’가 신설되어 오늘은 ISA 계좌 2024년 개정안에 대해 알아보도록 하겠습니다.
1. (일반) ISA계좌 정의
- 정의: Individual Savings Account 개인종합자산관리계좌
※ 다양한 금융상품에 투자할 때 발생하는 이자, 배당금 등의 소득에 대해 세금 혜택을 받을 수 있는 계좌
- 가입대상: 15세 이상 거주자
※ 금융소득종합과세자 제외, 이자 및 배당소득 합계액 2천만원 초과자
- 납입 한도: 1억원(연 2천만원) -> 2억원(연 4천만원)
- 비과세 한도: 200만원(서민&농어민 400만원) -> 500만원(서민&농어민 1천만원)
2. (신설) 국내투자형 ISA계좌
- 개설조건: ‘일반 ISA’와 ‘국내투자형 ISA’ 중 1개 계좌 개설
- 가입대상: 일반 ISA와 동일 (단, 금융소득종합과세자 가입 허용)
- 운용자산: 국내상장주식, 국내주식형 펀드 ▶ 국내주식에 일정비율(대통령령) 이상 투자
- 납입한도: 2억원 (연 4천만원)
- 비과세한도: 1천만원 (서민&농어민 2천만원) ▶ 단, 금융소득종합과세자는 비과세 없이 14% 분리과세
3. ISA계좌 장/단점
- 장점
1) 예적금부터 채권, 주식, 펀드 등 다양한 상품 투자 가능
2) 수익과 손실 모두 합해 과세 (=손익통산)
3) 납입한도 중 미입금 금액 다음 해로 이월 가능
- 단점
1) 의무가입기간 ‘3년’ 존재
2) 납입금액 중도인출 시, 입금가능금액 한도 감소
3) 국내 주식에만 투자 가능
4. ISA계좌 투자 전략
- 해외 상장지수펀드(ETF) 투자: 국내에 상장된 해외주식 ETF
< 미국 대표 ETF >
– TIGER 미국 S&P 500
– TIGER 미국나스닥 100
– TIGER 미국필라델피아반도체
– TIGER 미국배당 다우존스
* 오늘의 결론
2024년 개정안에 따라 세제 지원이 확대된 ISA계좌 내에서 매월 적금처럼 주식등의 상품등을 적립식으로 투자하는 동시에 국내 외 미국, 일본, 인도 ETF 등 국가를 분산하여 투자한다면 조금 더 안전한 투자생활을 이어나갈 수 있을 것 같습니다.
*출처(참고자료)
개인종합자산관리계좌(ISA) 세제지원 확대 등 조세특례제한법, 소득세법 개정 추진 | 보도·참고자료 | 기획재정부 (moef.go.kr)
[고수칼럼] “해외주식형ETF, 반드시 ISA계좌로 투자하라” (naver.com)